招股说明书目录框架

一个公司的招股说明书是很重要的，可以从招股说明书找到一个企业的商业模式，招股说明书的阅读对于投资也是很有必要的，以下是招股说明书的一般框架，阅读时可做参考，不同行业有一定差别，但是整体差别不大，希望下面的框架可以为有需要的朋友提供一定参照

招股说明书目录框架如下：

第一节释义1、基本用语2、行业术语第二节概览1、发行人简介2、发行人的控股股东及实际控制人情况3、发行人的主要财务数据及主要财务指标4、本次发行情况5、募集资金主要用途第三节本次发行概况1、本次发行的基本情况2、本次发行的相关机构3、本次发行上市的重要日期第四节风险因素1、政策风险2、市场风险3、经营管理风险4、控股股东和实际控制人的控制风险5、募集资金投资项目实施的风险6、业绩下滑的风险7、毛利率波动的风险8、加盟影院合规经营风险9、其他风险第五节发行人基本情况1、发行人基本情况2、发行人设定和改制重组的情况3、发行人股份形成及其变化和重大资产重组情况4、发行人历次验资情况及投入的资产计量属性5、发行人的股权结构和组织结构6、发行人控股子公司和参股公司基本情况7、重要股东及实际控制人的基本情况8、发行人股本情况9、发行人内部职工股情况10、工会持股、职工持股会等情况11、发行人员工及社会保障情况12、重要股东重要承诺及履行情况第六节业务和技术1、主营业务基本情况2、本公司所处行业基本情况3、本公司在行业中的竞争地位4、公司主营业务具体情况5、主要固定资产及无形资产6、业务经营许可情况7、境外经营情况8、质量控制情况9、主要获奖情况风险管理和内部控制1、风险管理2、内部控制有的公司是没有第七节同业竞争和关联交易1、发行人独立经营情况2、同业竞争3、关联方与关联交易第八节董监高与核心技术人员1、董监高简历2、董监高及近亲属的持股情况3、董监高的其他对外投资情况4、董监高的薪酬情况5、董监高的兼职情况6、董监高之间存在的亲属关系情况7、董监高与发行人签署的协议、所作承诺及其履行情况8、董监高的任职资格9、董监高的变动情况第九节公司治理1、股东大会制度的建立健全及运行情况2、董事会制度的建立健全及运行情况3、监事会制度的建立健全及运行情况4、独立董事制度的建立健全及运行情况5、董秘制度的建立健全及运行情况6、发行人最近三年及一期内违法违规行为情况7、发行人资金占用和对外担保情况8、内部控制有效性的自我评估及鉴证情况第十节财务会计信息1、报告期内的财务报表2、审计意见3、财务报表的编制基础与合并报表范围及变化情况4、主要会计政策和会计估计5、税项6、分部信息7、非经常性损益明细报表8、发行人最近一期末主要资产情况9、发行人最近一期末主要负债情况10、股东权益变动情况11、现金流情况12、报表附注中的期后事项、或有事项等重要事项13、主要财务指标14、资产评估情况15、历次验资报告第十一节管理层讨论和分析1、财务状况分析2、盈利能力分析3、现金流量分析4、2017年上半年主要财务信息及变化情况5、资本性支出情况6、会计政策和会计估计变更影响的分析7、重大担保、诉讼、其他或有事项和期后事项对本公司的影响8、影响本公司财务状况和盈利能力的主要事项9、公开发行股票摊薄即期回报及填补措施10、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况内含价值有的公司没有第十二节业务发展目标1、发行人经营宗旨2、发行人发展战略3、发行人经营计划4、拟订并实施计划的假设条件及主要困难5、经营计划与现有业务的关系第十三节募集资金运用1、本次募集资金运用情况2、本次募集资金投资项目符合国家法律法规的规定3、募集资金专项储备情况4、募集资金投资项目的可行性5、募集资金投资项目的实施对公司同业竞争和独立性影响6、本次募集资金投资项目分析7、募集资金运用对经营成果和财务状况的影响第十四节股利分配政策1、股利分配政策2、最近三年实际股利分配情况3、发行后的股利分配政策4、本次发行完成前滚存利润的分配政策第十五节其他重要事项1、信息披露相关情况2、重要合同3、对外担保事项4、诉讼和仲裁事项第十六节董监高及中介声明1、发行人全体董监高声明2、保荐人（主承销商）声明3、发行人律师声明4、会计事务所声明5、验资机构声明6、验资复核机构声明7、资产评估机构声明第十七节备查文件1、备查文件2、查阅地点3、查阅时间

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